最高檢聯(lián)合公安部印發(fā)修訂后《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》明確規(guī)定公安機(jī)關(guān)管轄的78種經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)

最高人民檢察院、公安部4月29日聯(lián)合發(fā)布修訂后的《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》（下稱“修訂后《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》”），依法懲治經(jīng)濟(jì)犯罪，切實(shí)維護(hù)金融安全，以更實(shí)舉措服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)犯罪呈現(xiàn)出新情況新特點(diǎn)，特別是刑法、公司法、證券法等相關(guān)法律的修改完善以及受國家監(jiān)察體制改革和公安部刑事案件管轄分工調(diào)整影響，最高人民檢察院、公安部2010年5月、2011年11月聯(lián)合制定出臺的《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》及其補(bǔ)充規(guī)定（下稱“原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》”）已不能完全適應(yīng)當(dāng)前執(zhí)法司法辦案實(shí)際。對此，最高檢、公安部啟動了相關(guān)修訂工作。修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》對公安機(jī)關(guān)管轄的78種經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)予以進(jìn)一步明確規(guī)定。

修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》根據(jù)法律和司法解釋的修改，對21種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了修改完善。其中，對證券期貨犯罪案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了全面系統(tǒng)修改，進(jìn)一步加大對欺詐發(fā)行證券、違規(guī)披露、不披露重要信息等犯罪的打擊力度，保障投資者合法權(quán)益。按照修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》，欺詐發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券，造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在一百萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》結(jié)合“兩高”近期正在研究起草的司法解釋，對25種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整。其中，對非國家工作人員職務(wù)犯罪采用與國家工作人員職務(wù)犯罪相同的入罪標(biāo)準(zhǔn)，明確規(guī)定“公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在三萬元以上的，應(yīng)予立案追訴”，對國企民企、內(nèi)資外資、中小微企業(yè)等各類市場主體予以同等司法保護(hù)，充分體現(xiàn)和落實(shí)產(chǎn)權(quán)平等保護(hù)的時(shí)代精神。

修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》綜合考慮我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r以及相類似罪名立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)一致等因素，對票據(jù)詐騙案等7種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)作了修改；根據(jù)刑法的規(guī)定和司法實(shí)踐的需要，在原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的基礎(chǔ)上，對走私假幣案等8種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的具體情形作了修改。

此外，17種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)沿用原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的規(guī)定未作修改。

修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》在對部分經(jīng)濟(jì)犯罪案件適度提高數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，還通過增加犯罪手段、情節(jié)及危害后果等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步織密刑事追責(zé)法網(wǎng)，繼續(xù)保持對嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪從嚴(yán)追訴的態(tài)勢不放松。

 

最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）

關(guān)于印發(fā)《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院、公安廳（局），解放軍軍事檢察院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局：

為適應(yīng)新時(shí)期打擊經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作需要，服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國刑事訴訟法》等法律規(guī)定，最高人民檢察院、公安部研究修訂了《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》，對公安機(jī)關(guān)管轄的部分經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改完善，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。各級公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照此規(guī)定立案偵查，各級檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照此規(guī)定審查批捕、審查起訴。工作中，要依法懲治各類經(jīng)濟(jì)犯罪活動，嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法司法，同時(shí)要認(rèn)真落實(shí)少捕慎訴慎押刑事司法政策、認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，不斷提高執(zhí)法規(guī)范化水平和公信力。

通知印發(fā)后，相關(guān)司法解釋對立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作出進(jìn)一步明確規(guī)定的，依照相關(guān)司法解釋規(guī)定執(zhí)行。各地在執(zhí)行中遇到的問題，請及時(shí)分別報(bào)最高人民檢察院和公安部。

最高人民檢察院 公安部

 

2022年4月6日

最高人民檢察院 公安部

關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）

第一條 〔幫助恐怖活動案（刑法第一百二十條之一第一款）〕資助恐怖活動組織、實(shí)施恐怖活動的個(gè)人的，或者資助恐怖活動培訓(xùn)的，應(yīng)予立案追訴。

第二條 〔走私假幣案（刑法第一百五十一條第一款）〕走私偽造的貨幣，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）總面額在二千元以上或者幣量在二百張（枚）以上的；

（二）總面額在一千元以上或者幣量在一百張（枚）以上，二年內(nèi)因走私假幣受過行政處罰，又走私假幣的；

（三）其他走私假幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

第三條 〔虛報(bào)注冊資本案（刑法第一百五十八條）〕申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）法定注冊資本最低限額在六百萬元以下，虛報(bào)數(shù)額占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的；

（二）法定注冊資本最低限額超過六百萬元，虛報(bào)數(shù)額占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；

（三）造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在五十萬元以上的；

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

1．二年內(nèi)因虛報(bào)注冊資本受過二次以上行政處罰，又虛報(bào)注冊資本的；

2．向公司登記主管人員行賄的；

3．為進(jìn)行違法活動而注冊的。

（五）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

本條只適用于依法實(shí)行注冊資本實(shí)繳登記制的公司。

第四條 〔虛假出資、抽逃出資案（刑法第一百五十九條）〕公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）法定注冊資本最低限額在六百萬元以下，虛假出資、抽逃出資數(shù)額占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的；

（二）法定注冊資本最低限額超過六百萬元，虛假出資、抽逃出資數(shù)額占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；

（三）造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在五十萬元以上的；

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

1．致使公司資不抵債或者無法正常經(jīng)營的；

2．公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的；

3．二年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過二次以上行政處罰，又虛假出資、抽逃出資的；

4．利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動的。

（五）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

本條只適用于依法實(shí)行注冊資本實(shí)繳登記制的公司。

第五條 〔欺詐發(fā)行證券案（刑法第一百六十條）〕在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法等發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法募集資金金額在一千萬元以上的；

（二）虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期資產(chǎn)總額百分之三十以上的；

（三）虛增或者虛減營業(yè)收入達(dá)到當(dāng)期營業(yè)收入總額百分之三十以上的；

（四）虛增或者虛減利潤達(dá)到當(dāng)期利潤總額百分之三十以上的；

（五）隱瞞或者編造的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額達(dá)到最近一期披露的凈資產(chǎn)百分之五十以上的；

（六）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在一百萬元以上的；

（七）為欺詐發(fā)行證券而偽造、變造國家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；

（八）為欺詐發(fā)行證券向負(fù)有金融監(jiān)督管理職責(zé)的單位或者人員行賄的；

（九）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動的；

（十）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

第六條 〔違規(guī)披露、不披露重要信息案（刑法第一百六十一條）〕依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在一百萬元以上的；

（二）虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的；

（三）虛增或者虛減營業(yè)收入達(dá)到當(dāng)期披露的營業(yè)收入總額百分之三十以上的；

（四）虛增或者虛減利潤達(dá)到當(dāng)期披露的利潤總額百分之三十以上的；

（五）未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額達(dá)到最近一期披露的凈資產(chǎn)百分之五十以上的；

（六）致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)或者注冊并且上市交易的；

（七）致使公司、企業(yè)發(fā)行的股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易的；

（八）在公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；

（九）多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，或者多次對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；

（十）其他嚴(yán)重?fù)p害股東、債權(quán)人或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

第七條 〔妨害清算案（刑法第一百六十二條）〕公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬元以上的；

（二）對資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載涉及金額在五十萬元以上的；

（三）在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬元以上的；

（四）造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬元以上的；

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會影響的；

（六）其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。

第八條 〔隱匿、故意銷毀會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告案（刑法第一百六十二條之一）〕隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）隱匿、故意銷毀的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告涉及金額在五十萬元以上的；

（二）依法應(yīng)當(dāng)向監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、有關(guān)主管部門等提供而隱匿、故意銷毀或者拒不交出會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的；

（三）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第九條 〔虛假破產(chǎn)案（刑法第一百六十二條之二）〕公司、企業(yè)通過隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬元以上的；

（二）承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)涉及金額在五十萬元以上的；

（三）以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬元以上的；

（四）造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬元以上的；

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會影響的；

（六）其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。

第十條 〔非國家工作人員受賄案（刑法第一百六十三條）〕公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在三萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第十一條 〔對非國家工作人員行賄案（刑法第一百六十四條第一款）〕為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在三萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第十二條 〔對外國公職人員、國際公共組織官員行賄案（刑法第一百六十四條第二款)〕為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益，給予外國公職人員或者國際公共組織官員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在三萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第十三條 〔背信損害上市公司利益案（刑法第一百六十九條之一）〕上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事?lián)p害上市公司利益的行為，以及上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員實(shí)施損害上市公司利益的行為，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）無償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；

（二）以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；

（三）向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；

（四）為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，或者無正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；

（五）無正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬元以上的；

（六）致使公司、企業(yè)發(fā)行的股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易的；

（七）其他致使上市公司利益遭受重大損失的情形。

第十四條 〔偽造貨幣案（刑法第一百七十條）〕偽造貨幣，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）總面額在二千元以上或者幣量在二百張（枚）以上的；

（二）總面額在一千元以上或者幣量在一百張（枚）以上，二年內(nèi)因偽造貨幣受過行政處罰，又偽造貨幣的；

（三）制造貨幣版樣或者為他人偽造貨幣提供版樣的；

（四）其他偽造貨幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

第十五條 〔出售、購買、運(yùn)輸假幣案（刑法第一百七十一條第一款）〕出售、購買偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運(yùn)輸，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）總面額在四千元以上或者幣量在四百張（枚）以上的；

（二）總面額在二千元以上或者幣量在二百張（枚）以上，二年內(nèi)因出售、購買、運(yùn)輸假幣受過行政處罰，又出售、購買、運(yùn)輸假幣的；

（三）其他出售、購買、運(yùn)輸假幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

在出售假幣時(shí)被抓獲的，除現(xiàn)場查獲的假幣應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的數(shù)額外，現(xiàn)場之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，也應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的數(shù)額。

第十六條 〔金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣案（刑法第一百七十一條第二款）〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣，總面額在二千元以上或者幣量在二百張（枚）以上的，應(yīng)予立案追訴。

第十七條 〔持有、使用假幣案（刑法第一百七十二條）〕明知是偽造的貨幣而持有、使用，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）總面額在四千元以上或者幣量在四百張（枚）以上的；

（二）總面額在二千元以上或者幣量在二百張（枚）以上，二年內(nèi)因持有、使用假幣受過行政處罰，又持有、使用假幣的；

（三）其他持有、使用假幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

第十八條 〔變造貨幣案（刑法第一百七十三條）〕變造貨幣，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）總面額在二千元以上或者幣量在二百張（枚）以上的；

（二）總面額在一千元以上或者幣量在一百張（枚）以上，二年內(nèi)因變造貨幣受過行政處罰，又變造貨幣的；

（三）其他變造貨幣應(yīng)予追究刑事責(zé)任的情形。

第十九條 〔擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)案（刑法第一百七十四條第一款）〕未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的；

（二）擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)籌備組織的。

第二十條 〔偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)文件案（刑法第一百七十四條第二款）〕偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件的，應(yīng)予立案追訴。

第二十一條 〔高利轉(zhuǎn)貸案（刑法第一百七十五條）〕以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額在五十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第二十二條 〔騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證案（刑法第一百七十五條之一）〕以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第二十三條 〔非法吸收公眾存款案（刑法第一百七十六條）〕非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象一百五十人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在五十萬元以上或者給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十五萬元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）因非法集資受過刑事追究的；

（二）二年內(nèi)因非法集資受過行政處罰的；

（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。

第二十四條 〔偽造、變造金融票證案（刑法第一百七十七條）〕偽造、變造金融票證，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）偽造、變造匯票、本票、支票，或者偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在一萬元以上或者數(shù)量在十張以上的；

（二）偽造信用卡一張以上，或者偽造空白信用卡十張以上的。

第二十五條 〔妨害信用卡管理案（刑法第一百七十七條之一第一款）〕妨害信用卡管理，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)模?/p>

（二）明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，數(shù)量累計(jì)在十張以上的；

（三）非法持有他人信用卡，數(shù)量累計(jì)在五張以上的；

（四）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；

（五）出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。

違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的，或者使用偽造、變造的身份證明申領(lǐng)信用卡的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。

第二十六條 〔竊取、收買、非法提供信用卡信息案（刑法第一百七十七條之一第二款）〕竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡一張以上的，應(yīng)予立案追訴。

第二十七條 〔偽造、變造國家有價(jià)證券案（刑法第一百七十八條第一款）〕偽造、變造國庫券或者國家發(fā)行的其他有價(jià)證券，總面額在二千元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第二十八條 〔偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券案（刑法第一百七十八條第二款）〕偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券，總面額在三萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第二十九條 〔擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券案（刑法第一百七十九條）〕未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者注冊，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法募集資金金額在一百萬元以上的；

（二）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬元以上的；

（三）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動的；

（四）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

本條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”，是指向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計(jì)超過二百人的行為。

第三十條 〔內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案（刑法第一百八十條第一款）〕證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員、單位或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員、單位，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（二）證券交易成交額在二百萬元以上的；

（三）期貨交易占用保證金數(shù)額在一百萬元以上的；

（四）二年內(nèi)三次以上實(shí)施內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息行為的；

（五）明示、暗示三人以上從事與內(nèi)幕信息相關(guān)的證券、期貨交易活動的；

（六）具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

內(nèi)幕交易獲利或者避免損失數(shù)額在二十五萬元以上，或者證券交易成交額在一百萬元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額在五十萬元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）證券法規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息的知情人實(shí)施或者與他人共同實(shí)施內(nèi)幕交易行為的；

（二）以出售或者變相出售內(nèi)幕信息等方式，明示、暗示他人從事與該內(nèi)幕信息相關(guān)的交易活動的；

（三）因證券、期貨犯罪行為受過刑事追究的；

（四）二年內(nèi)因證券、期貨違法行為受過行政處罰的；

（五）造成其他嚴(yán)重后果的。

第三十一條 〔利用未公開信息交易案（刑法第一百八十條第四款）〕證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬元以上的；

（二）二年內(nèi)三次以上利用未公開信息交易的；

（三）明示、暗示三人以上從事相關(guān)交易活動的；

（四）具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

利用未公開信息交易，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬元以上，或者證券交易成交額在五百萬元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額在一百萬元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）以出售或者變相出售未公開信息等方式，明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動的；

（二）因證券、期貨犯罪行為受過刑事追究的；

（三）二年內(nèi)因證券、期貨違法行為受過行政處罰的；

（四）造成其他嚴(yán)重后果的。

第三十二條 〔編造并傳播證券、期貨交易虛假信息案（刑法第一百八十一條第一款）〕編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息，擾亂證券、期貨交易市場，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在五萬元以上的；

（二）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（三）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息的；

（四）致使交易價(jià)格或者交易量異常波動的；

（五）造成其他嚴(yán)重后果的。

第三十三條 〔誘騙投資者買賣證券、期貨合約案（刑法第一百八十一條第二款）〕證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會或者證券期貨監(jiān)督管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）獲利或者避免損失數(shù)額在五萬元以上的；

（二）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（三）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次誘騙投資者買賣證券、期貨合約的；

（四）致使交易價(jià)格或者交易量異常波動的；

（五）造成其他嚴(yán)重后果的。

第三十四條 〔操縱證券、期貨市場案（刑法第一百八十二條）〕操縱證券、期貨市場，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)量達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之十以上，實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第一項(xiàng)操縱證券市場行為，連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該證券總成交量百分之二十以上的；

（二）實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)操縱證券市場行為，連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該證券總成交量百分之二十以上的；

（三）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易，行為人進(jìn)行相關(guān)證券交易的成交額在一千萬元以上的；

（四）對證券、證券發(fā)行人公開作出評價(jià)、預(yù)測或者投資建議，同時(shí)進(jìn)行反向證券交易，證券交易成交額在一千萬元以上的；

（五）通過策劃、實(shí)施資產(chǎn)收購或者重組、投資新業(yè)務(wù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市公司收購等虛假重大事項(xiàng)，誤導(dǎo)投資者作出投資決策，并進(jìn)行相關(guān)交易或者謀取相關(guān)利益，證券交易成交額在一千萬元以上的；

（六）通過控制發(fā)行人、上市公司信息的生成或者控制信息披露的內(nèi)容、時(shí)點(diǎn)、節(jié)奏，誤導(dǎo)投資者作出投資決策，并進(jìn)行相關(guān)交易或者謀取相關(guān)利益，證券交易成交額在一千萬元以上的；

（七）實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第一項(xiàng)操縱期貨市場行為，實(shí)際控制的帳戶合并持倉連續(xù)十個(gè)交易日的最高值超過期貨交易所限倉標(biāo)準(zhǔn)的二倍，累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的；

（八）通過囤積現(xiàn)貨，影響特定期貨品種市場行情，并進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的帳戶合并持倉連續(xù)十個(gè)交易日的最高值超過期貨交易所限倉標(biāo)準(zhǔn)的二倍，累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的；

（九）實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)操縱期貨市場行為，實(shí)際控制的帳戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的；

（十）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行期貨交易，行為人進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的帳戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的；

（十一）對期貨交易標(biāo)的公開作出評價(jià)、預(yù)測或者投資建議，同時(shí)進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的帳戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量的百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的；

（十二）不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)買入、賣出證券、期貨合約并撤銷申報(bào)，當(dāng)日累計(jì)撤回申報(bào)量達(dá)到同期該證券、期貨合約總申報(bào)量百分之五十以上，且證券撤回申報(bào)額在一千萬元以上、撤回申報(bào)的期貨合約占用保證金數(shù)額在五百萬元以上的；

（十三）實(shí)施操縱證券、期貨市場行為，獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬元以上的。

操縱證券、期貨市場，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東或者實(shí)際控制人實(shí)施操縱證券、期貨市場行為的；

（二）收購人、重大資產(chǎn)重組的交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東或者實(shí)際控制人實(shí)施操縱證券、期貨市場行為的；

（三）行為人明知操縱證券、期貨市場行為被有關(guān)部門調(diào)查，仍繼續(xù)實(shí)施的；

（四）因操縱證券、期貨市場行為受過刑事追究的；

（五）二年內(nèi)因操縱證券、期貨市場行為受過行政處罰的；

（六）在市場出現(xiàn)重大異常波動等特定時(shí)段操縱證券、期貨市場的；

（七）造成其他嚴(yán)重后果的。

對于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中實(shí)施操縱證券市場行為，社會危害性大，嚴(yán)重破壞公平公正的市場秩序的，比照本條的規(guī)定執(zhí)行，但本條第一款第一項(xiàng)和第二項(xiàng)除外。

第三十五條 〔背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)案（刑法第一百八十五條之一第一款）〕商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)數(shù)額在三十萬元以上的；

（二）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者擅自運(yùn)用多個(gè)客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的；

（三）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第三十六條 〔違法運(yùn)用資金案（刑法第一百八十五條之一第二款）〕社會保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國家規(guī)定運(yùn)用資金，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違反國家規(guī)定運(yùn)用資金數(shù)額在三十萬元以上的；

（二）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次違反國家規(guī)定運(yùn)用資金的；

（三）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第三十七條 〔違法發(fā)放貸款案（刑法第一百八十六條）〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違法發(fā)放貸款，數(shù)額在二百萬元以上的；

（二）違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的。

第三十八條 〔吸收客戶資金不入帳案（刑法第一百八十七條）〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員吸收客戶資金不入帳，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）吸收客戶資金不入帳，數(shù)額在二百萬元以上的；

（二）吸收客戶資金不入帳，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的。

第三十九條 〔違規(guī)出具金融票證案（刑法第一百八十八條）〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在二百萬元以上的；

（二）違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（三）多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；

（四）接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；

（五）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第四十條 〔對違法票據(jù)承兌、付款、保證案（刑法第一百八十九條）〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第四十一條 〔逃匯案（刑法第一百九十條）〕公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆在二百萬美元以上或者累計(jì)數(shù)額在五百萬美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第四十二條 〔騙購?fù)鈪R案《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條）〕騙購?fù)鈪R，數(shù)額在五十萬美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第四十三條 〔洗錢案（刑法第一百九十一條）〕為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）提供資金帳戶的；

（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；

（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

第四十四條 〔集資詐騙案（刑法第一百九十二條）〕以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額在十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第四十五條 〔貸款詐騙案（刑法第一百九十三條）〕以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第四十六條 〔票據(jù)詐騙案（刑法第一百九十四條第一款）〕進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第四十七條 〔金融憑證詐騙案（刑法第一百九十四條第二款）〕使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第四十八條 〔信用證詐騙案（刑法第一百九十五條）〕進(jìn)行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

（二）使用作廢的信用證的；

（三）騙取信用證的；

（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。

第四十九條 〔信用卡詐騙案（刑法第一百九十六條）〕進(jìn)行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的；

（二）惡意透支，數(shù)額在五萬元以上的。

本條規(guī)定的“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過三個(gè)月仍不歸還的。

惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。

惡意透支，數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴。但是，因信用卡詐騙受過二次以上處罰的除外。

第五十條 〔有價(jià)證券詐騙案（刑法第一百九十七條）〕使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十一條 〔保險(xiǎn)詐騙案（刑法第一百九十八條）〕進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動，數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十二條 〔逃稅案（刑法第二百零一條）〕逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的；

（二）納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上的；

（三）扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在十萬元以上的。

納稅人在公安機(jī)關(guān)立案后再補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。

第五十三條 〔抗稅案（刑法第二百零二條）〕以暴力、威脅方法拒不繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）造成稅務(wù)工作人員輕微傷以上的；

（二）以給稅務(wù)工作人員及其親友的生命、健康、財(cái)產(chǎn)等造成損害為威脅，抗拒繳納稅款的；

（三）聚眾抗拒繳納稅款的；

（四）以其他暴力、威脅方法拒不繳納稅款的。

第五十四條 〔逃避追繳欠稅案（刑法第二百零三條）〕納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十五條 〔騙取出口退稅案（刑法第二百零四條）〕以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額在十萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十六條 〔虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第二百零五條）〕虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額在十萬元以上或者造成國家稅款損失數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十七條 〔虛開發(fā)票案 (刑法第二百零五條之一)〕虛開刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）虛開發(fā)票金額累計(jì)在五十萬元以上的；

（二）虛開發(fā)票一百份以上且票面金額在三十萬元以上的；

（三）五年內(nèi)因虛開發(fā)票受過刑事處罰或者二次以上行政處罰，又虛開發(fā)票，數(shù)額達(dá)到第一、二項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)百分之六十以上的。

第五十八條 〔偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第二百零六條）〕偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面稅額累計(jì)在十萬元以上的；

（二）偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

第五十九條 〔非法出售增值稅專用發(fā)票案（刑法第二百零七條）〕非法出售增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面稅額累計(jì)在十萬元以上的；

（二）非法出售增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

第六十條 〔非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第二百零八條第一款）〕非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票二十份以上且票面稅額在十萬元以上的；

（二）票面稅額累計(jì)在二十萬元以上的。

第六十一條 〔非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第二百零九條第一款）〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面可以退稅、抵扣稅額累計(jì)在十萬元以上的；

（二）偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

第六十二條 〔非法制造、出售非法制造的發(fā)票案（刑法第二百零九條第二款）〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票一百份以上且票面金額累計(jì)在三十萬元以上的；

（二）票面金額累計(jì)在五十萬元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

第六十三條 〔非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第二百零九條第三款）〕非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面可以退稅、抵扣稅額累計(jì)在十萬元以上的；

（二）非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

第六十四條 〔非法出售發(fā)票案（刑法第二百零九條第四款）〕非法出售增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票以外的發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法出售增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退說、抵扣稅款的其他發(fā)票以外的發(fā)票一百份以上且票面金額累計(jì)在三十萬元以上的；

（二）票面金額累計(jì)在五十萬元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬元以上的。

第六十五條 〔持有偽造的發(fā)票案（刑法第二百一十條之一)〕明知是偽造的發(fā)票而持有，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）持有偽造的增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票五十份以上且票面稅額累計(jì)在二十五萬元以上的；

（二）持有偽造的增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票票面稅額累計(jì)在五十萬元以上的；

（三）持有偽造的第一項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票一百份以上且票面金額在五十萬元以上的；

（四）持有偽造的第一項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票票面金額累計(jì)在一百萬元以上的。

第六十六條 〔損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)案（刑法第二百二十一條）〕捏造并散布虛偽事實(shí)，損害他人的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給他人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（二）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但造成公司、企業(yè)等單位停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者破產(chǎn)的；

（三）其他給他人造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

第六十七條 〔虛假廣告案（刑法第二百二十二條）〕廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告對商品或者服務(wù)作虛假宣傳，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違法所得數(shù)額在十萬元以上的；

（二）假借預(yù)防、控制突發(fā)事件、傳染病防治的名義，利用廣告作虛假宣傳，致使多人上當(dāng)受騙，違法所得數(shù)額在三萬元以上的；

（三）利用廣告對食品、藥品作虛假宣傳，違法所得數(shù)額在三萬元以上的；

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因利用廣告作虛假宣傳受過二次以上行政處罰，又利用廣告作虛假宣傳的；

（五）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會影響的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第六十八條 〔串通投標(biāo)案（刑法第二百二十三條）〕投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，或者投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國家、集體、公民的合法利益，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（二）違法所得數(shù)額在二十萬元以上的；

（三）中標(biāo)項(xiàng)目金額在四百萬元以上的；

（四）采取威脅、欺騙或者賄賂等非法手段的；

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因串通投標(biāo)受過二次以上行政處罰，又串通投標(biāo)的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第六十九條 〔合同詐騙案（刑法第二百二十四條）〕以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在二萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第七十條 〔組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動案（刑法第二百二十四條之一）〕組織、領(lǐng)導(dǎo)以推銷商品、提供服務(wù)等經(jīng)營活動為名，要求參加者以繳納費(fèi)用或者購買商品、服務(wù)等方式獲得加入資格，并按照一定順序組成層級，直接或者間接以發(fā)展人員的數(shù)量作為計(jì)酬或者返利依據(jù)，引誘、脅迫參加者繼續(xù)發(fā)展他人參加，騙取財(cái)物，擾亂經(jīng)濟(jì)社會秩序的傳銷活動，涉嫌組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動人員在三十人以上且層級在三級以上的，對組織者、領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)予立案追訴。

下列人員可以認(rèn)定為傳銷活動的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者：

（一）在傳銷活動中起發(fā)起、策劃、操縱作用的人員；

（二）在傳銷活動中承擔(dān)管理、協(xié)調(diào)等職責(zé)的人員；

（三）在傳銷活動中承擔(dān)宣傳、培訓(xùn)等職責(zé)的人員；

（四）因組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動受過刑事追究，或者一年內(nèi)因組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動受過行政處罰，又直接或者間接發(fā)展參與傳銷活動人員在十五人以上且層級在三級以上的人員；

（五）其他對傳銷活動的實(shí)施、傳銷組織的建立、擴(kuò)大等起關(guān)鍵作用的人員。

第七十一條 〔非法經(jīng)營案（刑法第二百二十五條）〕違反國家規(guī)定，進(jìn)行非法經(jīng)營活動，擾亂市場秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違反國家煙草專賣管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證等許可證明，非法經(jīng)營煙草專賣品，具有下列情形之一的：

1．非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；

2．非法經(jīng)營卷煙二十萬支以上的；

3．三年內(nèi)因非法經(jīng)營煙草專賣品受過二次以上行政處罰，又非法經(jīng)營煙草專賣品且數(shù)額在三萬元以上的。

（二）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，具有下列情形之一的：

1．非法經(jīng)營證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，數(shù)額在一百萬元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的；

2．非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在五百萬元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的；

3．非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在二百五十萬元以上不滿五百萬元，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上不滿十萬元，且具有下列情形之一的：

（1）因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)犯罪行為受過刑事追究的；

（2）二年內(nèi)因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)違法行為受過行政處罰的；

（3）拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無法追繳的；

（4）造成其他嚴(yán)重后果的。

4．使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，數(shù)額在一百萬元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金二十萬元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失十萬元以上的。

（三）實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，具有下列情形之一的：

1．非法經(jīng)營數(shù)額在五百萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的；

2．非法經(jīng)營數(shù)額在二百五十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上，且具有下列情形之一的：

（1）因非法買賣外匯犯罪行為受過刑事追究的；

（2）二年內(nèi)因非法買賣外匯違法行為受過行政處罰的；

（3）拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無法追繳的；

（4）造成其他嚴(yán)重后果的。

3．公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變造的憑證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，數(shù)額在五百萬美元以上或者違法所得數(shù)額在五十萬元以上的；

4．居間介紹騙購?fù)鈪R，數(shù)額在一百萬美元以上或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的。

（四）出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行嚴(yán)重危害社會秩序和擾亂市場秩序的非法出版物，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上的，單位非法經(jīng)營數(shù)額在十五萬元以上的；

2．個(gè)人違法所得數(shù)額在二萬元以上的，單位違法所得數(shù)額在五萬元以上的；

3．個(gè)人非法經(jīng)營報(bào)紙五千份或者期刊五千本或者圖書二千冊或者音像制品、電子出版物五百張（盒）以上的，單位非法經(jīng)營報(bào)紙一萬五千份或者期刊一萬五千本或者圖書五千冊或者音像制品、電子出版物一千五百張（盒）以上的；

4．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

（1）二年內(nèi)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物受過二次以上行政處罰，又出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物的；

（2）因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。

（五）非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重?cái)_亂市場秩序，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營數(shù)額在十五萬元以上的，單位非法經(jīng)營數(shù)額在五十萬元以上的；

2．個(gè)人違法所得數(shù)額在五萬元以上的，單位違法所得數(shù)額在十五萬元以上的；

3．個(gè)人非法經(jīng)營報(bào)紙一萬五千份或者期刊一萬五千本或者圖書五千冊或者音像制品、電子出版物一千五百張（盒）以上的，單位非法經(jīng)營報(bào)紙五萬份或者期刊五萬本或者圖書一萬五千冊或者音像制品、電子出版物五千張（盒）以上的；

4．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，二年內(nèi)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)受過二次以上行政處罰，又非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)的。

（六）采取租用國際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或者其他方法，擅自經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)進(jìn)行營利活動，擾亂電信市場管理秩序，具有下列情形之一的：

1．經(jīng)營去話業(yè)務(wù)數(shù)額在一百萬元以上的；

2．經(jīng)營來話業(yè)務(wù)造成電信資費(fèi)損失數(shù)額在一百萬元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

（1）二年內(nèi)因非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)行為受過二次以上行政處罰，又非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)的；

（2）因非法經(jīng)營國際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺電信業(yè)務(wù)行為造成其他嚴(yán)重后果的。

（七）以營利為目的，通過信息網(wǎng)絡(luò)有償提供刪除信息服務(wù)，或者明知是虛假信息，通過信息網(wǎng)絡(luò)有償提供發(fā)布信息等服務(wù)，擾亂市場秩序，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；

2．單位非法經(jīng)營數(shù)額在十五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上的。

（八）非法生產(chǎn)、銷售“黑廣播”“偽基站”、無線電干擾器等無線電設(shè)備，具有下列情形之一的：

1．非法生產(chǎn)、銷售無線電設(shè)備三套以上的；

2．非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因非法生產(chǎn)、銷售無線電設(shè)備受過二次以上行政處罰，又非法生產(chǎn)、銷售無線電設(shè)備的。

（九）以提供給他人開設(shè)賭場為目的，違反國家規(guī)定，非法生產(chǎn)、銷售具有退幣、退分、退鋼珠等賭博功能的電子游戲設(shè)施設(shè)備或者其專用軟件，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在一萬元以上的；

2．單位非法經(jīng)營數(shù)額在五十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因非法生產(chǎn)、銷售賭博機(jī)行為受過二次以上行政處罰，又進(jìn)行同種非法經(jīng)營行為的；

4．其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

（十）實(shí)施下列危害食品安全行為，非法經(jīng)營數(shù)額在十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬元以上的：

1．以提供給他人生產(chǎn)、銷售食品為目的，違反國家規(guī)定，生產(chǎn)、銷售國家禁止用于食品生產(chǎn)、銷售的非食品原料的；

2．以提供給他人生產(chǎn)、銷售食用農(nóng)產(chǎn)品為目的，違反國家規(guī)定，生產(chǎn)、銷售國家禁用農(nóng)藥、食品動物中禁止使用的藥品及其他化合物等有毒、有害的非食品原料，或者生產(chǎn)、銷售添加上述有毒、有害的非食品原料的農(nóng)藥、獸藥、飼料、飼料添加劑、飼料原料的；

3．違反國家規(guī)定，私設(shè)生豬屠宰廠（場），從事生豬屠宰、銷售等經(jīng)營活動的。

（十一）未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，或者超越經(jīng)營范圍，以營利為目的，以超過百分之三十六的實(shí)際年利率經(jīng)常性地向社會不特定對象發(fā)放貸款，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法放貸數(shù)額累計(jì)在二百萬元以上的，單位非法放貸數(shù)額累計(jì)在一千萬元以上的；

2．個(gè)人違法所得數(shù)額累計(jì)在八十萬元以上的，單位違法所得數(shù)額累計(jì)在四百萬元以上的；

3．個(gè)人非法放貸對象累計(jì)在五十人以上的，單位非法放貸對象累計(jì)在一百五十人以上的；

4．造成借款人或者其近親屬自殺、死亡或者精神失常等嚴(yán)重后果的。

5．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

（1）二年內(nèi)因?qū)嵤┓欠ǚ刨J行為受過二次以上行政處罰的；

（2）以超過百分之七十二的實(shí)際年利率實(shí)施非法放貸行為十次以上的。

黑惡勢力非法放貸的，按照第1、2、3項(xiàng)規(guī)定的相應(yīng)數(shù)額、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的百分之五十確定。同時(shí)具有第5項(xiàng)規(guī)定情形的，按照相應(yīng)數(shù)額、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的百分之四十確定。

（十二）從事其他非法經(jīng)營活動，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在一萬元以上的；

2．單位非法經(jīng)營數(shù)額在五十萬元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因非法經(jīng)營行為受過二次以上行政處罰，又從事同種非法經(jīng)營行為的；

4．其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

法律、司法解釋對非法經(jīng)營罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

第七十二條 〔非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)案（刑法第二百二十八條）〕以牟利為目的，違反土地管理法規(guī)，非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法轉(zhuǎn)讓、倒賣永久基本農(nóng)田五畝以上的；

（二）非法轉(zhuǎn)讓、倒賣永久基本農(nóng)田以外的耕地十畝以上的；

（三）非法轉(zhuǎn)讓、倒賣其他土地二十畝以上的；

（四）違法所得數(shù)額在五十萬元以上的；

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)受過行政處罰，又非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第七十三條 〔提供虛假證明文件案（刑法第二百二十九條第一款）〕承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦、安全評價(jià)、環(huán)境影響評價(jià)、環(huán)境監(jiān)測等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（二）違法所得數(shù)額在十萬元以上的；

（三）虛假證明文件虛構(gòu)數(shù)額在一百萬元以上且占實(shí)際數(shù)額百分之三十以上的；

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因提供虛假證明文件受過二次以上行政處罰，又提供虛假證明文件的；

（五）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第七十四條 〔出具證明文件重大失實(shí)案（刑法第二百二十九條第三款）〕承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦、安全評價(jià)、環(huán)境影響評價(jià)、環(huán)境監(jiān)測等職責(zé)的中介組織的人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的證明文件有重大失實(shí)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給國家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬元以上的；

（二）其他造成嚴(yán)重后果的情形。

第七十五條 〔逃避商檢案（刑法第二百三十條）〕違反進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法的規(guī)定，逃避商品檢驗(yàn)，將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的進(jìn)口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)而擅自銷售、使用，或者將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的出口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)合格而擅自出口，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給國家、單位或者個(gè)人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；

（二）逃避商檢的進(jìn)出口貨物貨值金額在三百萬元以上的；

（三）導(dǎo)致病疫流行、災(zāi)害事故的；

（四）多次逃避商檢的；

（五）引起國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易糾紛，嚴(yán)重影響國家對外貿(mào)易關(guān)系，或者嚴(yán)重?fù)p害國家聲譽(yù)的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第七十六條 〔職務(wù)侵占案（刑法第二百七十一條第一款）〕公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在三萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第七十七條 〔挪用資金案（刑法第二百七十二條第一款）〕公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）挪用本單位資金數(shù)額在五萬元以上，超過三個(gè)月未還的；

（二）挪用本單位資金數(shù)額在五萬元以上，進(jìn)行營利活動的；

（三）挪用本單位資金數(shù)額在三萬元以上，進(jìn)行非法活動的。

具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個(gè)人使用”：

（一）將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的；

（二）以個(gè)人名義將本單位資金供其他單位使用的；

（三）個(gè)人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個(gè)人利益的。

第七十八條 〔虛假訴訟案（刑法第三百零七條之一）〕單獨(dú)或者與他人惡意串通，以捏造的事實(shí)提起民事訴訟，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）致使人民法院基于捏造的事實(shí)采取財(cái)產(chǎn)保全或者行為保全措施的；

（二）致使人民法院開庭審理，干擾正常司法活動的；

（三）致使人民法院基于捏造的事實(shí)作出裁判文書、制作財(cái)產(chǎn)分配方案，或者立案執(zhí)行基于捏造的事實(shí)作出的仲裁裁決、公證債權(quán)文書的；

（四）多次以捏造的事實(shí)提起民事訴訟的；

（五）因以捏造的事實(shí)提起民事訴訟被采取民事訴訟強(qiáng)制措施或者受過刑事追究的；

（六）其他妨害司法秩序或者嚴(yán)重侵害他人合法權(quán)益的情形。

附則

第七十九條 本規(guī)定中的“貨幣”是指在境內(nèi)外正在流通的以下貨幣：

（一）人民幣（含普通紀(jì)念幣、貴金屬紀(jì)念幣）、港元、澳門元、新臺幣；

（二）其他國家及地區(qū)的法定貨幣。

貴金屬紀(jì)念幣的面額以中國人民銀行授權(quán)中國金幣總公司的初始發(fā)售價(jià)格為準(zhǔn)。

第八十條 本規(guī)定中的“多次”，是指三次以上。

第八十一條 本規(guī)定中的“雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)”，是指接近上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)且已達(dá)到該數(shù)額的百分之八十以上的。

第八十二條 對于預(yù)備犯、未遂犯、中止犯，需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)予立案追訴。

第八十三條  本規(guī)定中的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，除法律、司法解釋、本規(guī)定中另有規(guī)定的以外，適用于相應(yīng)的單位犯罪。

第八十四條 本規(guī)定中的“以上”，包括本數(shù)。

第八十五條 本規(guī)定自2022年5月15日施行?！蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》（公通字〔2010〕23號）和《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）的補(bǔ)充規(guī)定》（公通字〔2011〕47號）同時(shí)廢止。

 

依法懲治經(jīng)濟(jì)犯罪 服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展——最高人民檢察院、公安部有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就修訂后《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》答記者問

2022年4月29日，最高人民檢察院、公安部聯(lián)合發(fā)布修訂后的《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》（以下簡稱《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》），自5月15日起施行。為便于執(zhí)法司法實(shí)踐中正確理解與適用，最高人民檢察院、公安部有關(guān)部門負(fù)責(zé)人接受了采訪。

問：請介紹一下《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的修訂背景、經(jīng)過和主要考慮。

答：2010年5月、2011年11月，最高人民檢察院、公安部先后聯(lián)合制定出臺了《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》及其補(bǔ)充規(guī)定（以下簡稱原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》），對公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門管轄的89種刑事案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了規(guī)定，為公安司法機(jī)關(guān)依法辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件提供了明確依據(jù)，在依法懲治經(jīng)濟(jì)犯罪、保障國家經(jīng)濟(jì)安全、促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，取得了良好效果。

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)犯罪呈現(xiàn)出新情況新特點(diǎn)，特別是刑法、公司法、證券法等法律的修改以及相關(guān)司法解釋和司法解釋性質(zhì)文件陸續(xù)出臺，同時(shí)受國家監(jiān)察體制改革和公安部刑事案件管轄分工調(diào)整影響，原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》已不能完全適應(yīng)當(dāng)前執(zhí)法司法辦案實(shí)際，有必要及時(shí)修改完善。2020年6月起，最高人民檢察院法律政策研究室、第四檢察廳和公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局、法制局共同組成工作專班，啟動《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的全面修訂工作。經(jīng)深入調(diào)查研究、廣泛聽取意見，充分征求中央單位、全國檢察系統(tǒng)、公安系統(tǒng)及專家學(xué)者意見，對公安機(jī)關(guān)管轄的78種經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)逐條研究、反復(fù)修改，形成了《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）（審議稿）》。《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》于2022年2月25日由最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第九十二次會議、3月25日由公安部第35次部長辦公會審議通過，自2022年5月15日起施行。

在研究修訂《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》過程中，我們注意把握以下四方面思路：

一是堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和習(xí)近平法治思想作為貫穿始終的指導(dǎo)思想和根本遵循。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督工作的意見》《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代公安工作的意見》以及中辦、國辦《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》的部署要求，依法懲治破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序犯罪，為經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供有力司法保障。

二是注重遵循立法修法精神，確保法律規(guī)定落實(shí)落細(xì)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行刑法、證券法、公司法等法律法規(guī)的立法修法精神，通過修改完善相關(guān)犯罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，推動公安、檢察機(jī)關(guān)正確理解和準(zhǔn)確適用法律規(guī)定，規(guī)范相關(guān)案件的辦理。

三是注重堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化對司法辦案的指導(dǎo)性。全面梳理總結(jié)當(dāng)前辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件中的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，對相關(guān)犯罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作出有針對性的調(diào)整修改，統(tǒng)一執(zhí)法司法尺度，強(qiáng)化案件辦理指導(dǎo)，提升辦案質(zhì)量和效率。

四是注重體現(xiàn)刑事司法政策，助力國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。結(jié)合辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件實(shí)際，落實(shí)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度和寬嚴(yán)相濟(jì)、少捕慎訴慎押刑事司法政策，為綜合運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、民事手段處理經(jīng)濟(jì)違法活動留出空間，以執(zhí)法、司法工作高質(zhì)量發(fā)展服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，實(shí)現(xiàn)政治效果、法律效果和社會效果的有機(jī)統(tǒng)一。

問：請介紹一下《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的總體修訂情況。

答：《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的名稱和體例沿用原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的模式，條文內(nèi)容包括公安機(jī)關(guān)管轄的78種經(jīng)濟(jì)犯罪案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)及附則。按照調(diào)整修改的具體方式，分為四類情況：

一是根據(jù)法律和司法解釋的修改，對21種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了修改完善。根據(jù)《刑法修正案（十一）》及證券法的修改內(nèi)容，對9種證券期貨犯罪案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了調(diào)整，加大對欺詐發(fā)行證券、違規(guī)披露、不披露重要信息等犯罪的打擊力度，保障投資者合法權(quán)益。同時(shí)，根據(jù)刑法、公司法及其他法律、司法解釋的修改內(nèi)容，對虛報(bào)注冊資本案等12種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了修改。

二是綜合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、類罪平衡等因素，對15種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了修改完善。綜合考慮我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r以及相類似罪名立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)一致等因素，對票據(jù)詐騙案等7種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)作了修改；根據(jù)刑法的規(guī)定和司法實(shí)踐的需要，在原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的基礎(chǔ)上，對走私假幣案等8種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的具體情形作了修改，進(jìn)一步織密追責(zé)法網(wǎng)。

三是參照“兩高”正在研究起草的司法解釋，對25種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了修改完善。結(jié)合“兩高”近期正在研究起草的6件司法解釋，對非國家工作人員受賄案等25種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整，與目前司法解釋最新稿的規(guī)定保持一致，加快推動相關(guān)司法解釋的出臺。

四是17種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)沿用原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的規(guī)定未作修改。綜合各方面意見，對相關(guān)法律、司法解釋未作修改或者已能滿足司法實(shí)踐需要的妨害清算案等17種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)沿用原規(guī)定。

需要說明的是，《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》適度提高了部分經(jīng)濟(jì)犯罪案件的立案追訴數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，主要有三個(gè)方面的考慮：一是符合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展實(shí)際。比如，我國資本市場經(jīng)過30余年的積累，無論是市場規(guī)模還是質(zhì)量均取得了長足發(fā)展進(jìn)步，欺詐發(fā)行、違規(guī)披露信息等證券違法犯罪實(shí)際發(fā)生數(shù)額已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于原立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)提高部分立案追訴數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)對刑事追訴沒有實(shí)質(zhì)影響。二是符合司法辦案實(shí)際?！读缸吩V標(biāo)準(zhǔn)（二）》在適度提高數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，增加犯罪手段、情節(jié)及危害后果等標(biāo)準(zhǔn)，比如對危害稅收征管犯罪增加“造成國家稅款損失”“非法獲利”等標(biāo)準(zhǔn)，繼續(xù)保持從嚴(yán)追訴的態(tài)勢不放松。適度提高和完善立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，既符合客觀實(shí)際，又能體現(xiàn)中央“從嚴(yán)”的精神和要求。三是符合行政處罰與刑事處罰銜接的需要。過去由于部分立案追訴數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)偏低，造成行政違法與刑事犯罪的區(qū)分度不高，行政處罰獨(dú)立適用的空間偏于不足。根據(jù)違法行為的社會危害性程度，適度提高部分立案追訴數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，能夠更好實(shí)現(xiàn)行政執(zhí)法與刑事司法雙向有效銜接，充分發(fā)揮行政法律法規(guī)的治理效能。實(shí)踐中，公安、檢察機(jī)關(guān)對未追究刑事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)違法行為應(yīng)當(dāng)依法移送予以行政處罰，不讓違法分子逃脫懲處。

問：請介紹一下修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》有哪些突出的亮點(diǎn)。

答：《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹習(xí)近平法治思想，緊密結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和法治建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，積極回應(yīng)新時(shí)代人民群眾對民主、法治、公平、正義、安全、環(huán)境等提出的更高要求，為大局服務(wù)，踐行以人民為中心。主要有以下三方面亮點(diǎn)：

一是突出的政治性。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代檢察機(jī)關(guān)法律監(jiān)督工作的意見》《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時(shí)代公安工作的意見》，主動立足把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，聚焦“十四五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)任務(wù)，找準(zhǔn)公安、檢察工作的著力點(diǎn)?！读缸吩V標(biāo)準(zhǔn)（二）》堅(jiān)持從嚴(yán)懲治非法集資、洗錢、證券、涉稅犯罪，防范資本無序擴(kuò)張，切實(shí)維護(hù)金融安全，以更實(shí)舉措服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)中求進(jìn)、高質(zhì)量發(fā)展。

二是鮮活的時(shí)代性。黨的十八大以來，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視依法平等保護(hù)各類企業(yè)合法權(quán)益，要求完善各類市場主體公平競爭的法治環(huán)境。《刑法修正案（十一）》加大力度懲治民營企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的侵害民營企業(yè)財(cái)產(chǎn)的犯罪，進(jìn)一步提高和調(diào)整職務(wù)侵占罪、非國家工作人員受賄罪、挪用資金罪的刑罰配置。為此，《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》對非國家工作人員受賄罪等5種非國家工作人員職務(wù)犯罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，采用與受賄罪等國家工作人員職務(wù)犯罪相同的入罪標(biāo)準(zhǔn)，對國企民企、內(nèi)資外資、中小微企業(yè)等各類市場主體予以同等司法保護(hù)，充分體現(xiàn)和落實(shí)產(chǎn)權(quán)平等保護(hù)的時(shí)代精神。

三是鮮明的法治性和實(shí)踐性。全面梳理吸收刑法修正案、立法解釋、相關(guān)行政法律法規(guī)及司法解釋、司法解釋性質(zhì)文件的制定修改精神，對立案追訴標(biāo)準(zhǔn)予以系統(tǒng)修改完善，根據(jù)實(shí)際情況上調(diào)或降低相關(guān)數(shù)額數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，增加補(bǔ)充手段、情節(jié)、后果等多元標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步明確相關(guān)罪狀含義，明晰罪與非罪、此罪與彼罪界限。同時(shí)，堅(jiān)持立得住、行得通、真管用，積極回應(yīng)公安、檢察機(jī)關(guān)執(zhí)法司法實(shí)踐中遇到的突出問題，修改完善騙取貸款、虛開發(fā)票、金融詐騙等實(shí)踐中常見多發(fā)犯罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，著力強(qiáng)化實(shí)踐性和可操作性。

問：請介紹一下近年來公安機(jī)關(guān)打擊經(jīng)濟(jì)犯罪主要工作情況及成效。

答：近年來，公安機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于新時(shí)代公安工作的重要論述，嚴(yán)厲打擊、積極防范各類經(jīng)濟(jì)犯罪活動，取得了顯著成效。2017年至2021年，全國公安機(jī)關(guān)共破獲經(jīng)濟(jì)犯罪案件41.8萬起，挽回經(jīng)濟(jì)損失2700余億元，有力維護(hù)了國家經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定，護(hù)航經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。

一是著力防范化解重大經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)。2018年至2020年，公安部連續(xù)三年組織開展打擊非法集資犯罪專項(xiàng)行動，依法破獲非法集資案件1.7萬起；積極配合互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治，依法查處一批網(wǎng)貸平臺；嚴(yán)厲打擊各類傳銷活動，共破獲組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動案件9800余起。對全國性、跨區(qū)域重大經(jīng)濟(jì)犯罪案件，加強(qiáng)指揮指導(dǎo)、組織協(xié)調(diào)，確保全國“一盤棋”。堅(jiān)持“陽光辦案”，及時(shí)發(fā)布權(quán)威信息，暢通與群眾溝通渠道，積極為群眾答疑解惑。

二是著力遏制突出經(jīng)濟(jì)犯罪活動。公安部組織開展打擊地下錢莊犯罪專項(xiàng)行動，摧毀一大批重大跨區(qū)域犯罪網(wǎng)絡(luò)，有效阻斷非法資金流轉(zhuǎn)通道。自2019年起，公安部連續(xù)三年組織全國公安機(jī)關(guān)開展打擊涉稅犯罪“百城會戰(zhàn)”行動，會同國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署、中國人民銀行等部門組織開展打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動，堅(jiān)決維護(hù)稅收安全。持續(xù)推進(jìn)“獵狐”專項(xiàng)行動，圍繞“百名紅通”、重大經(jīng)濟(jì)犯罪逃犯等重點(diǎn)目標(biāo)集中攻堅(jiān)，抓獲一批外逃經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人。組織開展嚴(yán)厲打擊資本市場犯罪專項(xiàng)工作，破獲了一大批有較大社會影響的重大案件，有力維護(hù)了資本市場安全穩(wěn)定。

三是著力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。依法嚴(yán)厲打擊合同詐騙、職務(wù)侵占、商業(yè)賄賂等涉企突出犯罪，集中打擊、摧毀一批侵害企業(yè)合法權(quán)益的職業(yè)犯罪團(tuán)伙。近兩年來，公安部和全國工商聯(lián)先后會簽了《關(guān)于加強(qiáng)服務(wù)保障民營經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議》《關(guān)于建立健全溝通聯(lián)系合作機(jī)制的意見》，形成工作合力，積極服務(wù)和保障民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

四是著力提升規(guī)范執(zhí)法能力。結(jié)合貫徹落實(shí)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度和寬嚴(yán)相濟(jì)、少捕慎訴慎押刑事司法政策，修訂完善《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件的若干規(guī)定》《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》等法律文件，進(jìn)一步規(guī)范辦案程序，嚴(yán)防以刑事手段插手經(jīng)濟(jì)糾紛。連續(xù)多年組織開展執(zhí)法巡查、百案評查、信訪核查、專項(xiàng)整治等“三查一治”，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正一批不規(guī)范執(zhí)法問題。對人民群眾信訪反映的問題，認(rèn)真組織開展核查，對查實(shí)的問題認(rèn)真糾偏糾錯(cuò)，不斷提高執(zhí)法公信力。

下一步，公安機(jī)關(guān)將認(rèn)真貫徹落實(shí)好修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》，堅(jiān)決依法嚴(yán)厲打擊各類突出經(jīng)濟(jì)犯罪，著力防范化解影響經(jīng)濟(jì)安全的重大風(fēng)險(xiǎn)，不斷深化執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，全力打造高素質(zhì)過硬公安鐵軍，為確保國家政治安全和社會穩(wěn)定作出新的更大貢獻(xiàn)。

問：請介紹一下近年來檢察機(jī)關(guān)懲治經(jīng)濟(jì)犯罪工作情況。

答：近年來，檢察機(jī)關(guān)深入貫徹習(xí)近平總書記重要指示精神，全面履行維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的政治責(zé)任、法治責(zé)任、檢察責(zé)任。2019年初，最高檢內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)改革，設(shè)立專門負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)犯罪檢察工作的部門，以專門機(jī)構(gòu)、專業(yè)隊(duì)伍，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)犯罪檢察工作發(fā)力提速。2021年9月，為落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，成立了最高檢派駐中國證監(jiān)會檢察室，加強(qiáng)執(zhí)法司法協(xié)作與制約，強(qiáng)化對辦案的指導(dǎo)。2019年至2021年，全國檢察機(jī)關(guān)共起訴破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序犯罪40.68萬余人，同比上升29.78%。檢察機(jī)關(guān)圍繞金融證券、企業(yè)權(quán)益、市場環(huán)境、稅收秩序等重點(diǎn)領(lǐng)域，一方面，適用《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》等司法解釋、司法解釋性質(zhì)文件，加大懲處力度；另一方面，立足辦案能動履職，深化源頭治理，各項(xiàng)工作取得積極成效。

一是防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全。依法懲治金融犯罪，2019年至2021年起訴金融犯罪12萬余人。積極參與互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治，聯(lián)合公安部持續(xù)掛牌督辦36起非法集資重大案件。積極參與掃黑除惡專項(xiàng)斗爭，依法嚴(yán)懲金融放貸領(lǐng)域黑惡犯罪。加大追訴洗錢犯罪力度，2021年起訴洗錢罪982件，是2019年的10倍，最高檢會同人民銀行發(fā)布6件反洗錢典型案例。針對辦案中發(fā)現(xiàn)的金融監(jiān)管漏洞，最高檢制發(fā)“三號檢察建議”，促進(jìn)源頭治理。開設(shè)“金融檢察微課堂”等預(yù)防專欄，加強(qiáng)金融法治宣傳，提升公眾防范金融犯罪意識。

二是嚴(yán)懲證券犯罪，促進(jìn)資本市場健康發(fā)展。持續(xù)加大證券犯罪辦案力度，2021年起訴229人，是2018年的1.8倍，成功指控康美藥業(yè)、康得新、北八道等財(cái)務(wù)造假、操縱證券市場重大案件，最高檢會同證監(jiān)會發(fā)布12件典型案例。聯(lián)合證監(jiān)會、公安部開展打擊證券違法專項(xiàng)執(zhí)法行動，集中督辦財(cái)務(wù)造假、操縱市場等19起重大案件。

三是依法保護(hù)企業(yè)權(quán)益，打造法治化營商環(huán)境。聚焦破壞市場秩序、侵犯企業(yè)權(quán)益突出問題，依法嚴(yán)懲合同詐騙、強(qiáng)迫交易、非法傳銷等犯罪，2019年至2021年共起訴破壞公司企業(yè)管理秩序和擾亂市場秩序案件14.3萬余人。在疫情沖擊和經(jīng)濟(jì)承壓背景下，認(rèn)真落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！闭我?，加強(qiáng)民營經(jīng)濟(jì)司法保護(hù)，貫徹“少捕慎訴慎押”司法政策，助力穩(wěn)就業(yè)、保市場主體。會同公安部開展涉企“掛案”專項(xiàng)清理，共清理“掛案”6000余件，讓企業(yè)卸下包袱輕裝上陣。

四是依法懲治走私涉稅犯罪，維護(hù)稅收秩序和國門安全。聚焦空殼公司、職業(yè)團(tuán)伙、暴力虛開等重點(diǎn)領(lǐng)域，依法從嚴(yán)打擊涉稅犯罪，2019年至2021年起訴危害稅收征管犯罪3.6萬余人，最高檢會同國稅總局等建立“六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機(jī)制”，強(qiáng)化執(zhí)法司法協(xié)作，維護(hù)稅收征管秩序。加大走私犯罪懲治力度，積極參與“國門利劍”“藍(lán)天”等專項(xiàng)行動，從嚴(yán)從快打擊走私武器彈藥、凍品、成品油等犯罪，共起訴走私犯罪2.1萬余人。積極參與打擊粵港澳海上跨境走私專項(xiàng)行動，堅(jiān)決遏制非設(shè)關(guān)地走私犯罪高發(fā)態(tài)勢。

下一步，檢察機(jī)關(guān)將認(rèn)真貫徹執(zhí)行修訂后的《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》，綜合運(yùn)用打擊、治理、預(yù)防等手段，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)犯罪檢察能動履職，為保持平穩(wěn)健康的經(jīng)濟(jì)環(huán)境貢獻(xiàn)力量。

問：去年中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，此次修訂是如何落實(shí)《意見》精神的。

答：原《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》出臺后，《中華人民共和國證券法》先后于2013年、2014年、2019年進(jìn)行了三次修正或修訂；《刑法修正案（十一）》適應(yīng)以信息披露為核心的證券發(fā)行注冊制改革，加大對欺詐發(fā)行證券罪等證券期貨犯罪的刑事制裁力度，提高資本市場違法違規(guī)成本。中辦、國辦《意見》明確要求“貫徹實(shí)施刑法修正案（十一），同步修改有關(guān)刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)”。為此，《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》貫徹“堅(jiān)持零容忍要求、堅(jiān)持法治原則、堅(jiān)持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、堅(jiān)持底線思維”的工作原則，對相關(guān)證券期貨犯罪案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面系統(tǒng)修改，引領(lǐng)和促進(jìn)相關(guān)司法解釋和司法政策、資本市場違法犯罪法律責(zé)任制度體系更加完善。此次修改體現(xiàn)了從嚴(yán)懲治證券期貨違法犯罪的政策導(dǎo)向：

一是補(bǔ)充完善欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪等8個(gè)罪名犯罪手段、情節(jié)、后果等立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)密刑事法網(wǎng)。主要包括：新增了欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪一系列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假手段、操縱證券、期貨市場罪各種新操縱手段的規(guī)定；新增了內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、利用未公開信息交易罪分層次立案追訴情形的規(guī)定；新增了擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪募集資金違法用途的規(guī)定；將編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪、誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪導(dǎo)致交易價(jià)格、交易量異常波動從同時(shí)符合調(diào)整為單一符合。

二是加大投資者保護(hù)力度，對欺詐發(fā)行證券罪、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪、編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪、誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪、操縱證券、期貨市場罪等5個(gè)罪名增加造成投資者損失、誘導(dǎo)投資者交易等情節(jié)，并平衡各罪名間數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)等。

三是壓實(shí)保薦人等中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)，完善提供虛假證明文件罪、出具證明文件重大失實(shí)罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。在公司上市和證券發(fā)行領(lǐng)域，保薦人是保障資本市場投融資功能有效發(fā)揮的關(guān)鍵一環(huán)，在信息披露真實(shí)性、投資者保護(hù)方面，負(fù)有更高的勤勉盡責(zé)義務(wù)。保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書，或者不履行其他法定職責(zé)，往往與欺詐發(fā)行證券、違規(guī)披露、不披露重要信息等違法犯罪相關(guān)，具有嚴(yán)重的社會危害性，《刑法修正案（十一）》進(jìn)一步加大對保薦人等中介機(jī)構(gòu)在證券發(fā)行、重大資產(chǎn)交易中提供虛假證明文件等犯罪的懲治力度。為此，《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》相應(yīng)完善相關(guān)犯罪案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，更好體現(xiàn)《刑法修正案（十一）》的修法精神。